¿Cómo evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad heredada?
Si hereda bienes o activos, en lugar de dinero en efectivo,generalmente no debe impuestos hasta que venda esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan luego utilizando lo que se conoce como una base de costo incrementado. Esto significa que solo paga impuestos sobre la apreciación que se produce después de heredar la propiedad.
Si hereda bienes o activos, en lugar de dinero en efectivo,generalmente no debe impuestos hasta que venda esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan luego utilizando lo que se conoce como una base de costo incrementado. Esto significa que solo paga impuestos sobre la apreciación que se produce después de heredar la propiedad.
Cuando alguien hereda activos de inversión, el IRS restablece la base de costo original del activo a su valor en la fecha de la herencia. El heredero luego paga impuestos sobre las ganancias de capital sobre esa base. El resultado es una laguna en la ley fiscal quereduce o incluso elimina el impuesto a las ganancias de capital sobre la venta de estos activos heredados.
El valor justo de mercado determina cuál es el valor de su propiedad en función del mercado actual. En el caso de que herede una propiedad, la base del valor justo de mercado (también conocida como las reglas de "aumento y reducción") establece queun heredero recibe una base en la propiedad heredada igual a su valor en la fecha de la muerte.
- Vender la propiedad heredada lo antes posible. ...
- Convierte la vivienda heredada en una propiedad de alquiler. ...
- Utilizar la propiedad heredada como residencia principal. ...
- 1031 Intercambio. ...
- Renunciar a la Herencia.
Informe la venta en el Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y pérdidas de capital y en el Formulario 8949, Ventas y otras disposiciones de bienes de capital: Si vende la propiedad por más de su base, tiene una ganancia imponible.
Espere un año antes de vender una propiedad heredada
Si espera vender su propiedad heredada durante al menos un año, el IRS lo considera una ganancia de capital a largo plazo, que tiene tipos impositivos más favorables. Si vende la casa dentro de un año, es una ganancia a corto plazo. Eso significa que agrega sus ganancias de capital a sus ingresos.
La parte heredera no solo será responsable del mantenimiento de la casa, sino que también será responsable de su mantenimiento financiero.. El pago de las facturas de servicios públicos, los impuestos sobre la propiedad y el seguro del propietario de la vivienda recaerá sobre los hombros del heredero, así como cualquier renovación y actualización que sea necesario realizar.
En la mayoría de los casos, los herederos no pagan impuestos sobre las ganancias de capital. En cambio, el activo se valora de forma incrementada: el valor en el momento del fallecimiento del propietario. Esta disposición fiscal es enorme para muchos herederos, ya que pueden heredar bienes que el donante ha poseído durante mucho tiempo.
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las declaraciones de impuestos federales sobre sucesiones solo se requieren para sucesiones con valores superiores a$12,06 millones en 2022(aumentando a $ 12,92 millones en 2023). Si el patrimonio pasa al cónyuge de la persona fallecida, no se calcula ningún impuesto sobre el patrimonio.318 Los impuestos para 2022 se pagan en 2023.
¿Cuál es la base de costo para la venta de la propiedad heredada?
Vender la propiedad
Los impuestos que paga por la venta de bienes heredados se determinan según el costo. Por ejemplo, si hereda una casa con un valor de $500,000 en la fecha de la muerte del propietario, su costo base sería de $500,000. Si lo vendió por $ 600,000, deberá impuestos sobre las ganancias de capital sobre los $ 100,000 adicionales.
Cálculo de la base de la propiedad heredada
La regla general, que suele ser favorable a los contribuyentes, es quela base del beneficiario para la propiedad heredada aumenta (o disminuye) del costo del difunto al valor justo de mercado del activo en la fecha de la muerte del difunto.
El valor justo de mercado generalmente se determina portomando el promedio de tres o más casas comparables. La estrategia de compensación es una forma popular de determinar el valor justo de mercado de una vivienda, el precio que un comprador está dispuesto a pagar en un mercado determinado.
Darle a alguien una casa como regalo, o vendérsela por $ 1, es legalmente equivalente a vendérsela al valor justo de mercado.. La casa ahora es propiedad del donante y puede hacer con ella lo que desee.
Las herencias no se consideran ingresos para fines de impuestos federales., ya sea que herede efectivo, inversiones o propiedades. Sin embargo, cualquier ganancia posterior sobre los bienes heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos.
| Contribuyente Único | Casado que presenta una declaración conjunta | Tasa de impuesto a las ganancias de capital |
|---|---|---|
| $0 – $44,625 | $0 – $89,250 | 0% |
| $44,626 – $200,000 | $89,251 – $250,000 | 15% |
| $200,001 – $492,300 | $250,001 – $553,850 | 15% |
| $492,301+ | $553,851+ | 20% |
De los siguientes, ¿qué gastos están permitidos?reparaciones y pintura de interiores, limpieza de interiores, lavado a presión de exteriores, HVAC nuevo y electrodomésticos nuevos. Todas las reparaciones, el mantenimiento y las mejoras a la propiedad se pueden agregar a la base de una propiedad heredada al determinar la ganancia (o pérdida) de la venta.
Durante los dos años,la propiedad se puede alquilar sin interferir con la concesión completa y, si hay problemas que conducen a la liquidación, puede extender el período. El período de dos años se puede extender a discreción de la ATO cuando hay demoras fuera del control del albacea del testamento.
El límite del impuesto sobre donaciones para 2022fue de $16,000. Esta cantidad, llamada formalmente exclusión del impuesto sobre donaciones, es la cantidad máxima que puede dar a una sola persona sin reportarlo al IRS.
Si recibió la propiedad por legado o herencia, su período de tenencia siempre se considera "a largo plazo" y obtendrá el beneficio de la tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital incluso si vende la propiedad al día siguiente de recibirla.
¿Cuál es la tasa del impuesto a las ganancias de capital para 2023?
Tasas de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2023
En 2023, los contribuyentes individuales no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital si su ingreso imponible total es de $44,625 o menos. La tasa salta a15 por ciento sobre ganancias de capital, si su ingreso es de $44,626 a $492,300. Por encima de ese nivel de ingresos, la tasa sube al 20 por ciento.
Acciones de partición: cuando un hermano se niega a vender una propiedad heredada. Cuando no hay testamento o fideicomiso que dirija la disposición de los bienes del difunto,el Tribunal Testamentario debe adherirse a las leyes de sucesión intestada de California. Los bienes inmuebles a veces se pueden transferir con una escritura de transferencia al fallecer.
- Habla con el ejecutor. El ejecutor es una figura clave para el proceso. ...
- Hable con los coherederos. Si no es el único heredero de la casa, hable con sus coherederos. ...
- Obtenga una tasación. ...
- Evaluar las deudas adeudadas. ...
- Considere la posibilidad de obtener asesoramiento profesional. ...
- Mudarse. ...
- Alquilar. ...
- Vender.
Lo primero que debe hacer cuando hereda una casa es crear un plan a corto plazo para mantener la casa mientras se asienta el patrimonio. Deberá proporcionar el mantenimiento, pensar en sus objetivos a largo plazo y discutir sus ideas con sus hermanos u otros herederos que compartan una participación en la propiedad.
A menos que el testamento establezca expresamente lo contrario, heredar una casa con hermanos significa quela propiedad de la propiedad se distribuye por igual. Los hermanos pueden negociar si la casa se venderá y las ganancias se dividirán, si uno comprará las acciones de los demás o si la propiedad seguirá siendo compartida.
- Determina tu base. ...
- Determine su cantidad realizada. ...
- Reste su base (lo que pagó) de la cantidad realizada (a cuánto lo vendió) para determinar la diferencia. ...
- Revise las descripciones en la sección a continuación para saber qué tasa impositiva puede aplicarse a sus ganancias de capital.
La tasa del impuesto a las ganancias de capital es0%, 15% o 20%, dependiendo de su ingreso imponible para el año. Los que ganan mucho pagan más. Los niveles de ingresos se ajustan anualmente por inflación. (Consulte las tablas anteriores para conocer las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital para los años fiscales 2022 y 2023).
Esto significa quecuando el beneficiario retira esos dineros de las cuentas, el beneficiario recibirá un 1099 de la empresa que administra el plan y deberá reportar esos ingresos en su declaración de impuestos (y deberá pagar impuestos sobre la renta sobre la suma).
Generalmente, los beneficiarios no pagan impuestos sobre la renta sobre el dinero o la propiedad que heredan, pero hay excepciones para cuentas de jubilación, ganancias de seguros de vida e intereses de bonos de ahorro. El dinero heredado de un 401(k), 403(b) o IRA está sujeto a impuestos si ese dinero era deducible de impuestos cuando se contribuyó.
No hay impuesto federal a la herencia en los EE. UU., y solo seis estados:Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania— en realidad imponer un impuesto a la herencia a nivel estatal.
¿Qué estados no tienen impuesto de sucesiones?
Los estados sin impuesto estatal sobre el patrimonio a partir de mediados de 2023 son Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, California, Colorado, Delaware, Florida, Georgia, Idaho, Indiana, Kansas, Louisiana, Michigan, Mississippi, Missouri, Montana, Nevada, Nuevo Hampshire, Nuevo México, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Carolina del Sur, ...
En California,no existe un impuesto sobre sucesiones o sucesiones a nivel estatal. Si es residente de California, no necesita preocuparse por pagar un impuesto a la herencia sobre el dinero que hereda de una persona fallecida. A partir de 2023, solo seis estados exigen un impuesto a la herencia a las personas que heredan dinero.
La escapatoria de la base intensificadapermite que alguien transmita activos sin desencadenar un evento fiscal, que puede ahorrar una cantidad considerable de dinero a las sucesiones. Sin embargo, viene con un elemento de riesgo. Si el valor de este activo disminuye, el patrimonio podría perder más dinero en el mercado del que recibiría el IRS.
Por lo general, obtiene esta información en la declaración de confirmación que le envía el corredor después de haber comprado un valor. Usted, el contribuyente, es responsable de informar con precisión la información de su base de costos al IRS. Esto se hace en la mayoría de los casos alllenando el formulario 8949.
Por lo general, es mejor recibir bienes raíces como herencia que como un regalo directo.debido a las implicaciones de las ganancias de capital. Eso se debe a la base del costo, que es el costo de la propiedad utilizada para determinar la ganancia de capital, si corresponde, cuando se transfiere.
Calculará su ganancia en la venta de la propiedad pordeducir su "base ajustada" del precio de venta. Debido a que recibió la propiedad como regalo, la base ajustada del donante (sus suegros) se transfirió a usted ya su esposo.
Propiedades CSS comoalto, ancho, borde, margen, relleno, etc. no se heredan.
- Solicite un presupuesto a los agentes inmobiliarios locales.
- Obtenga una tasación formal de un tasador de bienes raíces con licencia.
- Poner la propiedad en el mercado.
Dos formas comunes de medir el valor razonable sonvalor de mercado y costo.
El valor justo de mercado (FMV, por sus siglas en inglés) es el precio al que se vendería un producto en el mercado abierto, suponiendo que tanto el comprador como el vendedor tengan un conocimiento razonable sobre el activo, se comporten de acuerdo con sus propios intereses, estén libres de presiones indebidas y se les dé un precio razonable. período de tiempo para completar la transacción.
¿Se considera ingreso imponible el dinero recibido por la venta de bienes heredados?
Cualquier ganancia cuando vende inversiones o propiedades heredadas generalmente está sujeta a impuestos., pero por lo general también puede reclamar pérdidas en estas ventas.
Los honorarios del albacea se consideran ingresos imponibles. Algunos albaceas consideran que sus servicios son un regalo para sus familias y optan por renunciar a la tarifa. Otros albaceas optan por cobrar los honorarios debido a la complejidad del patrimonio u otros factores. Esa decisión recae enteramente en el albacea.
- Cuentas de jubilación individuales, incluidas las IRA y Roth IRA.
- 401(k), 403(b), 457 planes de jubilación y pensiones patrocinados por el empleador.
- Bienes inmuebles que se regalaron antes de la herencia.
- Anualidades con impuestos diferidos.
Poner activos en un fideicomiso
Si coloca activos dentro de un fideicomiso, no formarán parte de su patrimonio al fallecer y evitarán el impuesto a la herencia. Puede colocar activos en un fideicomiso en beneficio de sus hijos cuando cumplan 18 años, por ejemplo.
A menos que el testamento establezca expresamente lo contrario, heredar una casa con hermanos significa quela propiedad de la propiedad se distribuye por igual. Los hermanos pueden negociar si la casa se venderá y las ganancias se dividirán, si uno comprará las acciones de los demás o si la propiedad seguirá siendo compartida.
