Finalement, les parents avec un plan 529 doiventprendre une distribution pour payer l'université. Plus vous économisez longtemps pour l'université dans un plan 529, plus les fonds ont de temps pour croître avec un report d'impôt, donc beaucoup aimeraient laisser l'argent seul indéfiniment, mais cela ne fonctionne pas de cette façon. Tous les retraits doivent être effectués au cours de la même année d'imposition au cours de laquelle les dépenses admissibles sont payées, sinon vous pourriez encourir une pénalité et être imposé sur le retrait.
Vous pouvez regarder la vidéo ci-dessous pour voir pourquoi c'est important. Si vous êtes prêt à aller de l'avant avec un plan 529, consultez notreclassem*nt des 529 meilleurs plans.
529 Délais de retrait du plan
529 forfaitsn'ont pas de délais de retrait spécifiques. Un titulaire de compte de plan 529 n'est pas tenu de prendre une distribution lorsque le bénéficiaire atteint un certain âge ou dans un certain nombre d'années après l'obtention du diplôme d'études secondaires, et les fonds peuvent rester indéfiniment sur le compte de plan 529. Il s'agit d'un énorme avantage par rapport aux autres comptes à imposition différée.
Le titulaire du compte du plan 529, pas nécessairement le bénéficiaire, conserve le contrôle des actifs pendant toute la durée du compte. Si le bénéficiaire décide de ne pas aller à l'université, ou s'il reste des fonds sur le compte, le titulaire du compte du plan 529 peut :
- Remplacez le bénéficiaire par unmembre de la famille admissible
- Utiliser les fonds pour poursuivre leur propre éducation
- Économisez les fonds pour un futur petit-enfant
- Prendre une distribution non qualifiée et payer l'impôt sur le revenu ordinaire et une pénalité de 10 % sur la partie des bénéfices de la distribution
- Ne rien faire et laisser fructifier les fonds
Cependant, les règles sont différentes avecComptes d'épargne-études Coverdell (ESA)et les plans de scolarité prépayés.
Délais de retrait pour un Coverdell ESA
Les familles qui utilisent unCoverdell ESApour épargner pour l'université sont tenus de retirer les fonds dans les 30 jours suivant l'âge de 30 ans du bénéficiaire, sauf si le bénéficiaire a des besoins particuliers. La partie des revenus de tous les fonds non dépensés après que le bénéficiaire ait atteint l'âge de 30 ans est soumise à une pénalité de 10 %. L'argent dans un Coverdell ESA doit également être retiré dans les 30 jours si le bénéficiaire décède.
Délais de retrait pour un plan de frais de scolarité prépayés
La plupartplans de scolarité prépayésexiger que le plan de frais de scolarité prépayés soit utilisé à partir de 10 ou 15 ans après l'inscription prévue au collège ou à l'âge de 30 ans. Certains plans de frais de scolarité prépayés ont des délais supplémentaires. Certains plans de scolarité prépayés excluent le temps passé en service militaire actif des délais.
Le moment des retraits du plan 529 doit correspondre aux dépenses
Les distributions du plan 529 doivent être effectuées au cours de la même année d'imposition que les dépenses admissibles sont engagées. Ce n'est pas une règle officielle de l'IRS, mais elle est implicite dans les directives publiées de l'IRS. Les professionnels de la fiscalité et d'autres experts s'accordent à dire que les distributions du plan 529 doivent correspondre aux dépenses qualifiées.
Cela vise à prévenir les abus potentiels lorsque 529 titulaires de compte de régime laissent leurs fonds croître avec report d'impôt pendant une période prolongée avant de recevoir une distribution pour payer les dépenses engagées au cours d'une année d'imposition précédente. Plus les fonds sont détenus longtemps dans un compte de plan 529, plus l'avantage financier est important.
Les familles doivent faire attention aux frais de scolarité du semestre de printemps. Le semestre de printemps commence généralement en janvier, mais les collèges peuvent envoyer la facture en décembre (de l'année d'imposition précédente). Si une famille reçoit une facture de frais de scolarité pour le semestre de printemps en décembre, elle peut bénéficier d'une distribution de plan 529 qualifiée en décembre pour payer la facture de frais de scolarité. S'ils attendent jusqu'en janvier (l'année d'imposition suivante) pour payer les frais de scolarité, ils doivent attendre janvier pour retirer les fonds de leur plan 529.
Contrairement à l'American Opportunity Tax Credit (AOTC), les contribuables ne peuvent pas anticiper les dépenses éligibles du plan 529 qui seront effectuées au début de l'année d'imposition suivante. L'Internal Revenue Code de 1986 a une exception explicite pour l'AOTC à 26 USC 25A (g) (4) qui permet d'effectuer un prépaiement pour les dépenses d'une période universitaire qui commence au cours des trois premiers mois de l'année d'imposition suivante. Il n'y a pas de langage législatif similaire pour 529 plans.
Les contribuables reçoivent un formulaire 1099-Q de leur plan 529 qui répertorie les distributions au cours d'une année d'imposition donnée. Le montant de la distribution utilisé pour payer les frais de scolarité doit correspondre aux frais de scolarité déclarés sur le formulaire 1098-T, qu'ils reçoivent du collège. Le formulaire 1098-T inclut les frais de scolarité et les frais connexes, mais n'inclut pas les autres dépenses éligibles du plan 529, telles que le logement et les repas, les ordinateurs et l'accès à Internet ou les frais de scolarité de la maternelle à la 12e année.
Si un titulaire de compte de plan 529 prend accidentellement une distribution au cours de la mauvaise année d'imposition, il peut transférer les fonds dans le même plan 529 ou dans un autre dans les 60 jours pouréviter les impôts et les pénalités.
Options de prépaiement des frais de scolarité
Certains collèges privés permettent aux étudiants de prépayer les trimestres universitaires à venir, à un prix fixe ou réduit. Les familles peuvent prendre une distribution de plan 529 qualifié pour payer un plan de prépaiement d'une école qualifiée. Si un étudiant paie à l'avance les frais de scolarité, le formulaire 1098-T qu'il reçoit du collège doit inclure le montant total des frais de scolarité payés à l'avance. La famille doit confirmer avec le collège que cela se produira.
L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) et les distributions du plan 529
Les parents éligibles peuvent demander un crédit d'impôt fédéral annuel de 2 500 $ basé sur 4 000 $ de dépenses universitaires admissibles telles que les frais de scolarité, les frais et les manuels scolaires requis. Dépenses admissibles pour leAOTCinclure ceux payés au cours de l'année d'imposition en cours, ou dans les trois mois de l'année d'imposition suivante.
Les parents peuvent prendre une distribution de plan 529 au cours de la même année où ils réclament l'AOTC, tant qu'il n'y a pas de double déduction. Il est recommandé d'allouer 4 000 $ en frais de scolarité et en manuels pour l'AOTC avant de prendre une distribution de plan 529 pour les dépenses restantes puisque l'AOTC vaut plus par dollar que les économies d'impôt d'une distribution de plan 529.
Comment effectuer un retrait du plan 529
Retirer de l'argent de votre plan 529 peut sembler assez simple, mais cela peutêtre délicatsi vous ne vous y prenez pas de la bonne façon. Non seulement le moment est venu, mais vous devez également prévoir les dépenses à payer et vous assurer de ne pas retirer trop d'argent.
Vous pouvez en savoir plus surretirer de l'argent de votre 529planifier, mais voici les quatre étapes principales que vous devez suivre :
- Étape 1:Calculez combien vous dépensez en frais d'études admissibles.
- Étape 2:Déterminez quand retirer les fonds.
- Étape 3:Décidez du compte du plan 529 à retirer, le cas échéant.
- Étape 4:Remplissez une demande de retrait en ligne auprès de l'administrateur du régime.
Il est important de bien faire les choses, sinon vous risquez de payer une pénalité et d'être imposé pour le retrait au taux d'imposition habituel du bénéficiaire.
L'essentiel
Retirer l'argent que vous avez accumulé dans un plan 529 peut être gratifiant alors que vous vous préparez à payer pour l'université. Cependant, vous devez vous assurer que vous procédez de la bonne manière, y compris le moment de votre retrait. Si vous ne retirez pas les fonds au cours de la même année d'imposition que les dépenses engagées, vous pouvez être pénalisé et finir par payer des impôts sur ces retraits.
Foire aux questions (FAQ)
Combien de temps pouvez-vous retirer d'un 529?
Le retrait de fonds de votre plan 529 dépend de l'administrateur de votre plan. En règle générale, le processus prend 3 à 5 jours et vous recevrez un chèque par la poste pour couvrir les dépenses que vous engagez ou avez déjà engagées.
Est-ce que 529 retraits doivent être effectués la même année ?
Tous les 529 retraits du plan doivent être effectués la même année que les dépenses admissibles ont été engagées. Sinon, le retrait sera imposé à votre taux d'imposition normal et vous pourriez encourir une pénalité.
Pouvez-vous vous rembourser à partir d'un 529 ?
Vous pouvez vous rembourser les dépenses admissibles de votre plan 529 après les avoir déjà payées, tant que vous effectuez toujours un retrait au cours de la même année civile. Vous ne pouvez pas vous rembourser des dépenses non éligibles ou vous serez imposé sur ce retrait.
Y a-t-il des dates limites de cotisation au régime 529 ?
Non, il n'y a pas de délais pourcontributionsà un plan 529. Dès que vous versez de l'argent, il est considéré comme uncadeauà moins qu'elle ne provienne du bénéficiaire, et elle est immédiatement regroupée avec l'intégralité du compte. Cela signifie que vous pouvez le retirer ou le laisser reposer dès que cela se produit.
