Qu'est-ce qu'un investissem*nt admissible ?
Un placement admissible fait référence à un placement acheté avecrevenu avant impôt, généralement sous la forme d'une contribution à un régime de retraite. Les fonds utilisés pour acheter des placements admissibles ne deviennent pas assujettis à l'impôt tant que l'investisseur ne les retire pas.
Points clés à retenir
- Les investissem*nts éligibles sont achetés avec un revenu avant impôt et ne sont pas imposés tant que l'investisseur ne les a pas retirés.
- Ils incitent à contribuer à des comptes, tels que les IRA, pour reporter les impôts jusqu'à ce que les fonds soient retirés à la retraite.
- Les instruments financiers admissibles aux impôts différés comprennent les rentes, les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les FNB, les IRA, les REER et certaines fiducies.
- Les Roth IRA exigent que l'investisseur paie des impôts à l'avance et ne respectent donc pas les directives.
Comment fonctionne un placement admissible
Les placements admissibles incitent les particuliers à cotiser à certains types de comptes d'épargne en reportant l'impôt jusqu'à ce que l'investisseur retire les fonds. Les cotisations à des comptes qualifiés réduisent larevenu imposabledans une année donnée, rendant l'investissem*nt plus attractif qu'un investissem*nt similaire dans un compte non qualifié.
Exemple de placement admissible
Pour les personnes à revenu élevé, le report de l'imposition des revenus jusqu'à la distribution d'un fonds de retraite pourrait potentiellement générer des économies de plusieurs façons. Par exemple, considérons un couple marié dont le revenu brut le pousserait juste au-dessus du point de rupture vers un niveau plus élevé.tranche d'imposition.
En 2023, un couple marié déposant conjointement verrait une augmentation du taux d'imposition de 24% à 32% sur les revenus supérieurs à 364 200 $. Parce que leService des recettes internes (IRS) les usagestaux marginaux d'imposition, les revenus du couple en 2023 entre 190 750 $ et 364 200 $ seraient imposés à 24 %.
Supposons que l'employeur de chaque conjoint offre un401(k)plan, et le couple a maximisé ses cotisations pour l'année. Le plafond de cotisation établi par l'IRS plafonne les cotisations annuelles aux plans 401(k) en 2023 à 22 500 $ chacun.Ainsi, le couple pourrait réduire de 45 000 $ au total son revenu imposable de 2023, ramenant le nombre total de 364 200 $ à 319 200 $, confortablement dans la tranche d'imposition de 24 %.
Si le couple avait eu besoin de faire une contribution supplémentaire et qu'ils avaient plus de 50 ans, ils sont chacun autorisés par l'IRS à faire unecontribution de rattrapagede 7 500 $ en 2023.
Après la retraite, les impôts que le couple paiera sur les distributions correspondront à leur revenu après la retraite, qui sera probablement bien inférieur à leurs salaires combinés. Dans la mesure où leurs distributions de retraite restent inférieures au seuil des tranches d'imposition supérieures, ils profiteront de la différence entre les taux marginaux qu'ils auraient payés dans le présent et les taux marginaux inférieurs qu'ils paieront à l'avenir.
Investissem*nts éligibles vs Roth IRA
Les investissem*nts éligibles au statut d'imposition différée comprennent généralement les rentes, les actions, les obligations, les IRA,régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER), et certains types de fiducies.IRA traditionnelset des variantes destinées aux indépendants, telles queSEPetCRI SIMPLErégimes, relèvent tous de la catégorie des placements admissibles.
RothIRA,d'autre part, fonctionnent un peu différemment. Lorsque les gens cotisent aux Roth IRA, ils utilisent un revenu après impôt, ce qui signifie qu'ils ne bénéficient pas d'une déduction fiscale l'année de la contribution. Là où les investissem*nts éligibles offrent des avantages fiscaux en différant le paiement des impôts, les Roth IRA offrent un avantage fiscal en permettant aux contributeurs de payer un impôt sur leurs fonds de placement à l'avance en échange de distributions qualifiées. Dans le cadre d'un Roth IRA, les distributions qui répondent à certains critères évitent toute imposition supplémentaire, éliminant ainsi toute imposition de l'appréciation des fonds apportés.
Il est important de noter que les Roth IRA ont des limites de cotisation inférieures à celles des régimes à cotisations définies tels que les 401(k)s. Roth et les IRA traditionnels ont tous deux des limites de contribution annuelles de 6 500 $ pour 2023. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, elles peuvent déposer une contribution de rattrapage de 1 000 $ en 2023.
