"Ma femme et moi sommes à la retraite et avons besoin d'argent de nos fonds communs de placement. Que paierons-nous en impôts?"
Selon vos revenus, vous pourriez ne pas avoir à payern'importe quelimpôts sur vos gains. Le taux de gains en capital à long terme de 0 % pour les contribuables dans les tranches d'imposition de 10 % et 15 % a été rendu permanent - et cela pourrait profiter à de nombreux retraités.
En 2013, les couples mariés qui déposent conjointement sont admissibles au taux de gains en capital de 0 % si leur revenu imposable est de 72 500 $ ou moins ; pour les déclarants uniques, le seuil est de 36 250 $. Les taux pour les contribuables des tranches supérieures varient de 15 % à 23,8 %. Le revenu imposable est ce qui reste après avoir soustrait les exemptions personnelles (d'une valeur de 3 900 $ chacune en 2013 pour vous, votre conjoint et les personnes à votre charge) plus vos déductions standard ou détaillées de votre revenu brut ajusté. Si vous ne détaillez pas, notez que les personnes âgées de 65 ans ou plus ont droit à une déduction forfaitaire plus importante que les contribuables plus jeunes (14 600 $ pour les couples mariés âgés de 65 ans ou plus ; 7 600 $ pour les déclarants célibataires).
Les gains doivent être à long terme.Pour bénéficier d'un traitement préférentiel, vous devez détenir vos parts d'actions ou de fonds communs de placement plus d'un an avant de les vendre. Les gains à court terme (sur des actifs détenus un an ou moins) sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire.
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De plus, les actions doivent être détenues dans des comptes imposables. Les bénéfices des comptes de retraite à imposition différée, tels que les IRA traditionnels, ne sont pas imposés jusqu'à ce que vous effectuiez des retraits, mais à ce moment-là, vous paierez des impôts à votre taux d'imposition sur le revenu ordinaire (voirFaites durer votre argent).
Vos gains pourraient vous faire passer dans une tranche d'imposition plus élevée.Lorsque vous vendez des actions ou des fonds, les bénéfices augmentent votre revenu imposable. Pour ne payer aucun impôt sur la vente, vous devrez calculer le montant des gains que vous pouvez réaliser avant que vos revenus ne dépassent le seuil.
Disons que votre revenu brut ajusté (AGI) est de 60 000 $. En supposant que vous ayez tous les deux 65 ans ou plus, votre déduction forfaitaire et vos exemptions feront baisser votre revenu imposable à 37 600 $. Cela signifie que vous pouvez réaliser jusqu'à 34 900 $ de gains à long terme, ce qui porte votre revenu imposable total à 72 500 $, sans payer d'impôt sur les bénéfices. Si vous prenez plus de gains, le taux de 0 % ne disparaîtra pas ; vous ne devrez que 15 % sur les gains qui dépassent 34 900 $.
Les plus-values pourraient augmenter les impôts sur les prestations de sécurité sociale.Votre AGI joue un rôle essentiel dans le montant, le cas échéant, de vos prestations de sécurité sociale qui seront imposées. Si votre « revenu provisoire » (votre AGI plus 50 % de vos prestations de sécurité sociale plus tout intérêt non imposable) dépasse 44 000 $ sur une déclaration conjointe, il est probable que 85 % de vos prestations seront imposées. Lorsque vous envisagez de réaliser des bénéfices, n'oubliez pas que les gains en capital sont inclus dans le calcul, même s'ils sont exonérés d'impôt, car ils font partie de votre AGI, explique Mark Luscombe, analyste fiscal fédéral pour CCH, l'un des principaux éditeurs d'informations fiscales. . Si vous avez un revenu provisoire de 44 000 $ ou moins, moins de 85 % de vos prestations seront imposées. Alternativement, si vous êtes un retraité récent, profiter de l'allégement fiscal de 0 % pour générer un revenu non imposable pourrait vous permettre de reporter la demande de sécurité sociale, ce qui peut entraîner des prestations à vie plus élevées.
Mark Joseph, planificateur financier certifié chez Sentinel Wealth Management, à Reston, en Virginie, craint que de nombreux contribuables éligibles aux gains non imposables ne sachent peut-être que la pause est devenue permanente. "Ce n'est pas souvent que vous recevez un cadeau de l'IRS", dit-il. "Quand vous le faites, vous voulez absolument l'ouvrir."
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